Блокировка расчетного счета: возможные причины и стратегия поведения
Представьте, Вам срочно нужно перечислить оплату по договору,
а платеж провести невозможно, так как банковский счет оказался заблокирован! Круг субъектов, обладающих подобными полномочиями, узок: это ФНС, суд и сам банк. Что делать в такой ситуации? Куда звонить?
Не теряйтесь и не паникуйте раньше времени — давайте разберемся,
на каком основании они могут это сделать, а также что предпринять, чтобы разблокировать средства.
Блокировка банком
У банков есть права для блокировки счетов клиентов. Это возможно
в случаях:
1. Наличия признаков мошенничества, отмывания средств, сотрудничества с нелегальными компаниями, с террористами. Признаком может стать даже та операция, где не фигурирует ссылка
на договор!
2. Наличия признаков того, что фирма является «однодневной», имеет подставного директора;
3. Отсутствия уведомления об изменениях, вносимых в учредительные документы компании, о смене юрадреса, директора, учредителей, видов деятельности и т.д.
4. Несоответствия юридического адреса организации
ее фактическому местонахождению.
Чтобы счет разблокировали, в зависимости от ситуации, надо представить недостающие или подтверждающие Вашу позицию документы, общаться с банковской службой безопасности, исправлять допущенные ошибки.
Блокировка судом
Блокировка счета происходит на основании решения или иного акта суда. Обычно это происходит, когда у компании имеется непогашенная задолженность перед партнером, сотрудником и т.д., в отношении которой имелся судебный спор. На основании решения суда выдается исполнительный лист. Его в банк может предоставить либо сам кредитор, либо служба судебных приставов. Собственник счета также извещается
о блокировке уведомлением, а чтобы разблокировать счет, надо исполнить требования взыскателя и представить в банк, в суд либо приставам подтверждающие документы.
Блокировка ФНС
Когда счет блокируется по распоряжению налоговой инспекции,
это означает, что организация своевременно не исполнила какое-либо требование госоргана. Оговоримся сразу, по заблокированному счету возможно проведение только ограниченного перечня платежей: выплаты зарплаты и алиментов, компенсаций нанесенного вреда, уплату штрафов и страховых взносов. Для выполнения прочих операций не стоит пытаться открыть счет в другом банке – во-первых, это запрещено законом, во-вторых, проще и быстрее в ряде ситуаций разблокировать действующий расчетный счет.
Редко блокировка наступает сразу и внезапно, обычно перед этим направляется требование. Игнорирование его чревато неприятными последствиями. Чтобы избежать их, требование надо своевременно принять, не позднее 6 дней с момента отправки по ТКС (телекоммуникационным каналам связи), и выполнить, не позднее 8-10 дней с момента получения. Если все же проигнорировали (а такое случается иногда без злого умысла: к примеру, бухгалтер находился
в отпуске и не проверял уведомления от инспекции), надо получить решение о блокировке счета. Один его экземпляр ФНС направляет
в банк, второй – владельцу.
Будьте внимательны! В решении обязательно должны содержаться: наименование и юридический адрес компании, причины ограничения распоряжения счетом, должность и подпись ответственного лица.
Когда форма решения нарушена и отсутствует один из перечисленных элементов, акт ФНС нужно оспаривать. Если решение не получено – повторно проверьте сервисы направления электронной отчетности: оно вполне может «затеряться» в прочих уведомлениях. Если нет – это повод немедленно звонить в налоговый орган по месту учета.
Обратите внимание! Вы можете проверять состояние Вашего счета с помощью специального сервиса: он размещен на официальном сайте ФНС!
Распространенных причин, по которым налоговая арестовывает счета, несколько:
1. Не подана декларация либо ежеквартальный отчет по сотрудникам;
2. Не принято требование;
3. Не выполнены законные требования ФНС
(о представлении документов, даче пояснений и т.д.). Обычно, если требование принято (получение подтверждено в ТКС), то за это штрафуют, но счета не блокируют;
4. Не уплачены налоги, взносы, штрафы или пени.
То же происходит, когда они перечислены по неверным реквизитам,
и налоговая их просто «не видит». В этом случае блокировке также предшествует направление требования: принять его надо за 6 дней, уплатить – за 8. Если оплачена основная сумма задолженности,
но остался некий «должок» - арестовать могут именно эту сумму, оставив прочие средства в Вашем распоряжении.
Действия, необходимые для разблокировки, напрямую зависят от причин штрафной санкции. Смысл их в том, чтобы максимально быстро устранить причину (принять и выполнить требование, сдать декларацию, уплатить сборы) и оперативно уведомить ФНС об устранении допущенных нарушений, в режиме онлайн или при личном визите. Чаще всего ограничения снимаются не позднее следующего дня, в редких случаях это занимает от 3 до 10 рабочих дней.
Блокировка вне закона
Особенно обидной оказывается ситуация, когда есть задолженность около 1 тысячи рублей, а заблокированными оказываются миллионы. Налоговое законодательство разрешает обращаться в таких случаях
в ФНС с заявлением о разблокировке остатка. Из банка надо взять выписку, из которой понятно, что средств гораздо больше, в том числе,
и на других счетах, чем требуется для погашения задолженности, составить обращение в ФНС в произвольной форме, указать те счета, откуда могут быть списаны средства, и те, которые Вы просите разблокировать. Можно рассчитывать, что в этой ситуации ограничения снимут за 2 дня. Если этого не произойдет, а также в иных случаях,
о которых поговорим ниже, действия ФНС можно обжаловать.
В частности, речь о том, когда счета блокируются ошибочно:
1. Из-за несвоевременно поданной отчетности;
2. Из-за того, что декларации пришли позднее установленного срока
по вине почты или ТКС;
3. Из-за признаков взаимодействия с фирмами-однодневками;
4. Из-за неточностей в сданной отчетности или в отчислениях налогов.
Если счет заблокирован по одной из этих причин, решение ФНС можно
и нужно оспаривать: сначала - в местной налоговой, затем -
в региональной, а далее – обратившись в суд. При незаконной блокировке средств ФНС могут обязать уплатить проценты за каждый день незаконного удержания средств.
Если Вы оказались в такой ситуации, но не знаете, как выбраться из нее самостоятельно – обращайтесь в «Бизнес-Гарант»: мы умеем решать подобные проблемы. Что еще более существенно: у наших постоянных клиентов таких проблем не возникает.
Вам нужна юридическая консультация?
Пишите в сбщ группы: vk.me/samara.agent
ответим каждому нашему подписчику!
Можете позвонить по☎8-960-811-12-04
и записаться в офис на консультацию!
ул.Пензенская 64, 1й этаж, вход с улицы!
📝bogat.pravo@mail.ru 📝#Самара #Юрист
Вступайте в группу ⚠vk.com/samara.agent
Пригодится! Всегда рады Вам помочь!
